پاورپوینت پیش‌ بینی جریان نقدینگی

پیش‌بینی جریان نقدینگی
ارزیابی دوام تصمیمات مالی
پيش بيني هاي جريان نقدينگي به شما کمک مي کنند تا مدلي از شکلِ جابه جاييِ نقدينگي درون يک پروژه يا يک سازمان را ترسیم کرده و پيش‌بيني کنيد که آيا فروش يا درآمد پيش بيني‌شده، هزينه هاي عمليات را پوشش خواهد داد يا نه. با استفاده از این ابزار مي توان به این سؤال پاسخ داده که آيا يک پروژه به اندازه کافي سودآور خواهد بود؟ آیا تلاش براي اجراي آن توجيه‌پذیر است؟

پيش بيني جريان نقدينگي شايد براي تحليل مسائل مالي شخصي خودتان هم مفيد باشد، به‌خصوص هنگامي که ميخواهيد تصميم هاي مالي دشواري بگيريد.
با پیاده سازی يک پيش‌بيني مالي، در يک نرم افزار صفحه گسترده (برای نمونه يک فايل اکسل) مي توانيد تأثير عوامل متغير را روی پیش بینی خود بررسی کنيد. اگر این صفحه گسترده را درست سازمان داده باشيد؛ گاهی خیلی سریع درک می کنید که تغييرات چه اثري خواهند داشت.
در شرایط عادی، ما پيش بيني هاي جريان نقدينگي را در یک مسیر مشخص و استاندارد انجام می دهیم. اين نکته در قسمت های بعد مورد بررسی قرار می گیرد. انواع ديگر پيش‌بيني را مي‌توان با استفاده از صفحات گسترده به اجرا درآورد. يک راه مناسب برای ساختار‌دهی به پیش بینی ها، تحليل سيستمی موضوع پيش بيني با استفاده از يک نمودار سیستمی ، است. اين نمودار سيستماتيک، روابط ميان عوامل را نشان خواهد داد. آنگاه مي توان اين روابط را کمّي کرده و بر مبناي آنها يک مدل ساخت. ساختار این مدل هم به سيستم مدل‌سازی‌شده، بستگي دارد.

نحوه استفاده از ابزار
برای پیش‌بینی جریان نقدینگی از یک جدول ساختار‌یافته، کمک میگیریم. در این جدول برای هر دوره زمانیِ پیشی‌بینی، از ستون های ویژه ای استفاده خواهیم کرد. رديف ها نشان‌دهنده تک تک جریانهای نقدی هستند (برای نمونه، فروش يک محصول، هزينه هاي فروش و هزينه هاي خاص).
این جدول در سه مرحله تهیه می شود. در طی هر مرحله می توانید برای درک بیشتر از جدول بخش نمونه استفاده کنید.

گام نخست؛ تعيين عناوين ستون‌ ها
دوره زماني پيش بيني خود و طول دوره هاي درون آن را تعيين کنيد. نوعاً اين پيش بيني در طول دوره اي يک تا دو ساله و در فواصل ماهانه، صورت مي گيرد.
بالاي هر ستون عنوان «جریان نقدينگي» را قرار دهيد. سپس دوره هاي پيش بيني را در عنوان ستون هاي بعدي قرار دهيد.این عناوین، چنين مواردی خواهند بود: جا به جايي نقدينگي، فروردين، ارديبهشت، خرداد، تير، ...
گام دوم؛ تعيين عناوين رديفها
عنوان هر ردیف در سه گروه دسته‌بندی می‌شود:
•درآمد ها
اين رديف ها، درآمد مورد انتظار در طول دوره را نشان مي دهند. براي هر منبع درآمد، رديف جدايي قرار دهيد. مثال هاي احتمالي عبارتند از:
فروش محصول الف
فروش خدمات ب
درآمد سرمايه گذاري
و یا عنوان "سایر درآمدها"
در جايي که هزينه هاي عمليات مستقيماً به مقدار فروش بستگي دارند، ممکن است تصميم بگيريد که هزينه مستقيم فروش انجام شده را از رديف ها کسر کنيد. در نهایت، نتیجه را به صورت جمع نهایی در پایین ترین بخش ستون یادداشت کنید.